Как вернуть налоговый вычет с покупки квартиры?

Приобретение квартиры – радостное событие, сопряженное с немалыми расходами. Хотя многие знают о возможности возврата определенной части суммы, потраченной на покупку жилья, такой процесс предусмотрен законом. Как вернуть налоговый вычет в 13% после покупки квартиры? Что для этого потребуется? Каковы основные условия возврата подоходного налога с покупки квартиры? С какой суммы можно вернуть 13%? Рассмотрим эти актуальные вопросы.

• Кому можно получить налоговый вычет 13%?
• С какой суммы можно получить возврат подоходного налога?
• Пошаговая инструкция
• Может ли налоговая инспекция отказать
• Образец заполнения декларации для возврата

Когда и кому можно получить налоговый вычет 13%?

Для начала определимся, что подразумевается под получением налогового вычета 13%? Эта сумма не является подарком от государства, ее не приносят на дом, как ошибочно предполагают некоторые россияне. Под имущественным вычетом следует понимать возмещение налога, точнее отказ от взимания налога определенный период. Данное право предоставляется честным налогоплательщикам.

Каждый работающий человек недополучает 13% от своего заработка. Эта сумма является подоходным налогом. Именно от выплаты этого вида налога временно освобождается покупатель жилой недвижимости. Такой вычет можно назвать своеобразной льготой, позволяющей гражданам улучшать жилищные условия.

При покупке российской недвижимости на возврат 13% могут рассчитывать следующие категории граждан из числа налоговых резидентов РФ:

• Лица, имеющие российское гражданство, располагающие официальным доходом и выплачивающие НДФЛ.
• Лица, относящиеся к резидентам РФ – находящиеся в России более 183 дней на протяжении года.
• Пенсионеры с официальным доходом (пенсия не учитывается, она не облагается подоходным налогом).
• Лица, не достригшие совершеннолетнего возраста. Имеется в виду вариант, когда детям при покупке квартиры принадлежит доля. Налоговый вычет за сына (дочь) получают родители.

Существует также категория граждан, которым возврат налога не полагается, к ним относятся: студенты, военные, нерезиденты РФ, сироты, не достигшие 24-летнего возраста и лица, зарабатывающие в сфере народных промыслов.

Когда можно получить налоговый вычет? После того, как процесс покупки жилья завершен – выплачена вся сумма, оформлен пакет соответствующих документов и так далее, а также подана документация на возмещение 13%. Получатели солидной «белой зарплаты» примерно за год возвращают вычет в полном размере. Люди, не выплачивающие налоги, либо платящие минимальные налоги, по причине невысокой официальной зарплаты (основная ее часть выдается «в конверте»), вообще не смогут воспользоваться льготой или размер суммы будет очень маленьким.

С какой суммы можно получить возврат подоходного налога 13%?

Предоставляемые физическим лицам налоговые льготы имеют свой лимит. Владельцам квартир государство возвращает сумму, не превышающую 260 000 рублей. Ее величина во многом зависит от двух факторов: стоимости недвижимости и величины налоговых выплат, поступивших в бюджет страны от конкретного лица. То есть при расчете возврата учитывается стоимость квартиры и размер налогов, выплаченных человеком.

Государство возвращает 13% исходя из максимально установленной суммы – 2 000 000 рублей.

Кто-то возразит, что цена квартиры может быть более высокой. Спорить с данным аргументом сложно. Однако в законе четко прописана максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры – 13% от 2 000 000 рублей. Есть и условие – если сделка произошла не раннее 2008 года, в противном случае 13% выплачивается от 1 000 000 рублей.

Перечень документов, необходимых для возврата налога 13% с покупки квартиры
Чтобы налог с покупки квартиры был возвращен государством, потребуется запастись терпением и собрать пакет необходимой документации.

Из чего он состоит:

1. Из заявления на возмещение налога.
2. Паспорта гражданина России. В тех случаях, когда один из родителей возвращает налог за своего ребенка, требуется документ, свидетельствующий о рождении.
3. Декламации о выплате налога с дохода физлица – 3-НДФЛ.
4. Справка о доходах с места работы – 2-НДФЛ. Если человек трудится в нескольких организациях, документ нужно получить у всех работодателей.
5. Индикационного номера налогоплательщика – ИНН.
6. Реквизитов счета в банке, на который будут перечисляться средства, если налоговый вычет получит одобрение.
7. Пакета документов на приобретенную квартиру – свидетельства о регистрации прав собственности (предоставляет каждый собственник), договора о купле-продаже либо акта, подтверждающего прием-передачу жилого объекта.

При подаче документов обязательно наличие оригиналов и заверенных копий. Это требуется для сверки копий с подлинниками. В дальнейшем сотрудники налоговой инспекции оставляют у себя лишь копии, оригиналы возвращаются владельцу.

Пошаговая инструкция, как вернуть 13% подоходного налога с покупки жилья

Для возврата 13% подоходного налога с покупки жилья нужно выполнить следующие действия:

1. Прийти в налоговую организацию, находящуюся в том районе, где прописан (зарегистрирован) владелец квартиры.
2.  Подать вышеперечисленные документы.

На рассмотрение документов и декларации по закону отводиться не более трех месяцев. После одобрения, налоговый вычет в полном объеме перечисляется на указанный банковский счет. Процедура осуществляется в течение одного месяца.

В общей сложности на все уходит не более четырех месяцев: три месяца на анализ и проверку документации, и месяц на получение денег.

Когда следует обращаться в налоговые органы? Как только закончился год, в течение которого была куплена квартира. Например, приобретение жилья состоялось в апреле 2014 года, значит, начиная с января и до конца апреля 2015 года можно подавать документы на возмещение.

Существует еще один способ для получения налогового вычета. Что нужно сделать? Обратиться к работодателю.

Теперь по порядку:

• Как только квартира куплена, нужно отправиться в налоговую инспекцию и подтвердить право на льготу – на налоговый вычет.
• Налоговый орган в течение 30 дней выдает соответствующее уведомление для работодателя. В этом случае отпадает необходимость сразу в двух документах 3-НДФЛ и2-НДФЛ.
• Кроме справки из налоговой инспекции, работодателю потребуется документация, подтверждающая право собственности на квартиру, включая документ, отражающий факт уплаты денег (расписка, платежка, чек из банка и так далее).

Далее документы отправляются в бухгалтерию. Ежемесячный налог в 13% не будет удерживаться с момента предоставления уведомления из налоговой организации и до того месяца, пока 260 000 рублей не будут выбраны. При таком варианте человек не получает деньги, просто он какое-то время не платит налог с дохода.

Может ли налоговая инспекция отказать в возмещении налога?

Вполне вероятно это будет в тех случаях, когда:

1. Жилье сотруднику приобреталось за средства работодателя.
2. Квартира оплачивалась из средств, полученных по государственным программам (для молодых семей, для военных, материнского капитала и тому подобным). Однако вычет возможен, если использовались собственные финансовые сбережения. Здесь нужна консультация компетентного специалиста.
3. Если стороны сделки являются взаимозависимыми лицами – сделка заключалась между родственниками или супругами.
4. Покупатель квартиры находится в служебном подчинении у продавца или наоборот (статья 105, пункт 1 Налоговый Кодекс).

Образец заполнения декларации для возврата налогового вычета с покупки квартиры

На сегодняшний день есть достаточно много онлайн сервисов, предоставляющих возможность быстрого заполнения декларации о доходах.

Что нужно сделать:

• Открыть программу.
• Заполнить документ.
• Распечатать его.
• Поставить подпись.
• Отнести в налоговую службу.

Простота подобных программ не требует особых знаний. Конечно же при возникновении вопросов требуется помощь юристов. Ее также можно получить на данных сайтах, причем бесплатно.